El filósofo e ingeniero italiano Vilfredo Federico Pareto (1848 - 1923) aseguró que, en general, el 20% de todos los esfuerzos es el que produce el 80% de los resultados. Esta regla, más como conocida como “Regla de Pareto”, se aplica en nuestros días. En particular suelo aplicarla a la gestión del fraude corporativo y en particular a las investigaciones: “En el 20% de la superficie de las instalaciones de una organización; en el 20% de los materiales; en el 20% de los colaboradores; en el 20% de los proveedores; en el 20% de los clientes; etc., se produce el 80% del fraude.
Este tipo de razonamiento complementa muchos otros que al realizar investigaciones utilizamos para poner inteligencia analítica a los hechos. No olvidemos que el fraude perpetrado por profesionales suele camuflarse entre decenas de miles de transacciones y que es perpetrado por individuos que aplicarán todo su conocimiento para no ser descubiertos.
En este orden de cosas, estudiar el fraude se vuelve mandatorio para quienes trabajamos en la prevención e investigación, pero también para directorios, altos gerentes, expertos en Compliance, Auditoría Interna, Riesgos y Control Interno. Es por ello que anualmente entrevistamos a un elevado número de personas de diferentes partes del mundo, analizamos los resultados y los disponibilizamos a la comunidad de negocios los mismos a fin de sacar conclusiones que nos ayude a fortalecer controles antifraude, mejorar los sistemas de gestión de compliance y minimizar contingencias.
Fueron consultados más de 2000 referentes de organizaciones en 131 países obteniéndose información tal como la que se resume a continuación:
- Solo el 15% de los consultados manifiesta saber que su organización ha sufrido al menos un fraude durante el año. De estas personas el promedio de fraudes hallados fue de 32.
- El fraude más preocupante y frecuente es el ciberdelito.
- Los dispositivos que más resultado dan para prevenir y detectar el fraude son el canal de denuncias y los controles basados en tecnología. Sin embargo solo el 43% reconoce contar con canal de denuncias y solo el 10% utiliza tecnología analítica para estos fines.
- Casi el 90% de las personas que cuentan con canales de denuncia afirma que superan los 10 reportes por año. A su vez el 75% no confía en que los empleados de su organización reportarían un fraude.
- El 50% de los fraudes ocurridos no superaron los USD 100.000. El 4% de los encuestados han sufrido pérdidas por fraude de más de 100 millones de USD.
- 1/3 de los entrevistados reconoce que invertirán durante el siguiente año sumas mayores a las del año anterior en controles antifraude.
- Menos de la mitad de las organizaciones se considera realmente preparada para prevenir, disuadir o detectar el fraude corporativo.
- Los factores más destacables que habilitan el fraude son las deficiencias en los controles internos y la falta de supervisión gerencial.
- Más del 60% de los fraudes reconocidos tuvo una duración menor a 12 meses.
- El 56% de los fraudes fue cometido por grupos de 2 a 10 personas.
- Algo más de la mitad de las empresas encuestadas realiza análisis de riesgos con frecuencias al menos anual.
Durante los últimos reportes que hemos emitido a nivel global, observamos que las organizaciones van tomando más conciencia del daño que produce el fraude organizacional, situación que no se limita a las pérdidas económicas sufridas (lo más evidente). Existe un conjunto de problemas derivados de esta situación, tales como la pérdida de confianza de las partes interesadas; las consultas por parte del regulador (en su caso); la posibilidad de tener perjuicio reputacional si se anoticia la prensa, entre otros.
Por otra parte el incremento del fraude cibernético representa una importante preocupación debido a la falta de profesionales entrenados en el mercado para hacer frente en forma sólida a este flagelo.
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