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El rol del resguardo forense en las investigaciones de fraude corporativo
El rol del resguardo forense en las investigaciones de fraude corporativo
El verdadero riesgo no es el fraude, sino cómo se investiga
En un entorno empresarial cada vez más digital, las investigaciones de fraude interno dependen en gran medida de la correcta gestión de la evidencia electrónica. Correos, archivos, registros de sistemas y datos transaccionales suelen ser la base de los hallazgos. Sin embargo, su utilidad no radica solo en su contenido, sino en cómo son preservados y tratados.
Implementar un enfoque de resguardo forense de la evidencia digital, alineado con estándares internacionales como las normas ISO/IEC 27037 y complementarias, permite a las organizaciones no solo investigar con mayor rigor, sino también respaldar sus decisiones con solidez legal, particularmente en el marco de la normativa argentina.
Evidencia digital: un activo crítico que debe protegerse
Los documentos electrónicos pueden ser fácilmente alterados, eliminados o cuestionados si no se gestionan adecuadamente. En investigaciones de fraude —por ejemplo, desvío de fondos, manipulación de información o conductas indebidas— esto representa un riesgo significativo.
El resguardo forense permite asegurar:
- Integridad de los datos (que no hayan sido modificados)
- Autenticidad (que correspondan a su origen real)
- Trazabilidad (registro claro de cómo fueron tratados)
Ventajas concretas en investigaciones de fraude interno
1. Mayor solidez en la toma de decisiones
Las decisiones derivadas de una investigación —incluyendo sanciones o desvinculaciones— requieren pruebas confiables. En este sentido, el resguardo forense permite sustentar conclusiones con evidencia técnicamente verificable.Esto adquiere especial relevancia, por ejemplo, frente al artículo 242 de la Ley de Contrato de Trabajo (LCT), que exige que el despido con causa se base en una injuria grave debidamente acreditada. La “acreditación” en este caso, deriva de la integridad de la prueba informática.
2. Protección frente a conflictos laborales
En Argentina, los tribunales laborales analizan con detalle cómo fue obtenida la evidencia. No basta con “tener información”: es necesario demostrar que su obtención fue legítima.El empleador cuenta con facultades de control (art. 70 LCT), pero debe ejercerlas respetando:
- La intimidad del trabajador (art. 19 de la Constitución Nacional)
- La Ley de Protección de Datos Personales (Ley 25.326)
- Limita el acceso solamente a la información relevante
- Documenta cada acción realizada (cadena de custodia)
- Evita prácticas invasivas o indiscriminadas, respetando la privacidad de la data personal del empleado
3. Fortalecimiento del valor probatorio
El Código Civil y Comercial reconoce la validez de los documentos electrónicos como medio de prueba (arts. 286 y 319), siempre que se pueda acreditar su integridad y origen.Aquí el resguardo forense aporta elementos clave:
- Validación mediante firmas digitales o hashes
- Preservación de metadatos
- Registro completo de la cadena de custodia
Esto reduce significativamente el riesgo de que la evidencia sea impugnada.
4. Investigaciones más transparentes y defendibles
La norma ISO/IEC 27043 propone metodologías estructuradas para investigaciones digitales, promoviendo procesos:
- Documentados
- Reproducibles
- Auditables
Esto se alinea con el principio de buena fe (art. 63 LCT), ya que demuestra que la empresa actuó de manera objetiva, profesional y sin arbitrariedad.
5. Reducción de riesgos legales y reputacionales
Una investigación sin un adecuado resguardo de su evidencia compromete sus resultados y puede generar riesgos adicionales para la organización.En la práctica, esto derivaría en:
- Juicios laborales costosos, cuando la evidencia no es considerada suficientemente probatoria por no haber sido obtenida y preservada adecuadamente
- Sanciones regulatorias, al no poder demostrar un proceso de investigación diligente y documentado
- Daño reputacional, cuando la organización es percibida como arbitraria o invasiva en su accionar
En este contexto, el enfoque forense aporta un diferencial clave:
permite no solo construir evidencia técnicamente válida, sino también demostrar que la organización actuó siguiendo buenas prácticas reconocidas a nivel internacional.
Esto fortalece significativamente su posición ante:
- tribunales
- reguladores
- auditorías externas
- y otros terceros interesados
ISO 37001 e ISO 37008: del resguardo de evidencia a la gobernanza de la investigación
En este contexto, la norma ISO 37001 (Sistema de Gestión Antisoborno) incorpora un elemento clave: la necesidad de que la organización cuente con procedimientos formales para investigar y tratar hechos sospechosos o confirmados de soborno, asegurando que la respuesta sea proporcional, documentada y gestionada por roles con responsabilidad definida.Esto implica que la evidencia forense digital deja de ser solo un insumo técnico para convertirse en un elemento central del proceso de toma de decisiones organizacional, donde:
• La investigación debe estar formalmente estructurada
• Las responsabilidades deben estar claramente asignadas
• Los resultados deben ser comunicables a la alta dirección
Desde esta perspectiva, el resguardo forense se convierte en un habilitador crítico de la eficacia del sistema.
Por su parte, la ISO/TS 37008 - Directrices para las Investigaciones Internas de las Organizaciones - refuerza este enfoque al proporcionar directrices específicas sobre cómo llevar adelante investigaciones internas con criterios de objetividad, independencia, competencia y debida diligencia.
La incorporación de estos estándares aporta tres dimensiones adicionales al enfoque tradicional:
a) De la evidencia a la toma de decisiones organizacional
La calidad de la evidencia ya no solo impacta en su valor judicial, sino en la capacidad de la organización de:
- Definir acciones disciplinarias
- Ajustar controles
- Fortalecer su cultura ética
b) De la investigación reactiva al sistema de gestión
Las investigaciones dejan de ser eventos aislados para integrarse en un ciclo continuo de:
- Detección
- Investigación
- Remediación
- Mejora
Esto se alinea con la lógica de sistemas de gestión, donde cada caso investigado retroalimenta el Programa de Compliance.
c) De la integridad técnica a la legitimidad organizacional
No alcanza con que la evidencia sea técnicamente válida:
también debe ser obtenida y utilizada dentro de un proceso que sea percibido como:
- Justo
- Proporcional
- Consistente
Aquí, la trazabilidad forense se complementa con la gobernanza de la investigación.
6. Un enfoque integrado: tecnología, cumplimiento y gobernanza
La combinación entre estándares ISO y normativa argentina genera un marco sólido para abordar investigaciones internas:
- ISO 27037 → asegura la correcta preservación de la evidencia.
- ISO 27043 → estructura el proceso investigativo.
- ISO 37001 → integra la investigación en el Sistema de Gestión.
- ISO 37008 → define cómo investigar de manera estructurada y profesional.
- LCT → regula las facultades y límites del empleador.
- Ley 25.326 → protege los datos personales.
Este enfoque integrado permite transformar la gestión de evidencia digital en un proceso profesional, confiable y alineado con el cumplimiento normativo.
