Nueva Resolución UIF 78/2025

La Unidad de Información Financiera (UIF) sancionó este miércoles 05/06 en el Boletín Oficial la Resolución 78/2025 para adecuarse a lo establecido por el Decreto N°353/2025.

Cambios clave

Eliminación de la certificación contable como requisito
Prohibición de requerir declaraciones juradas impositivas
Ajustes en la composición del perfil transaccional
Modificación de umbrales de reportes y depósitos

No elimina las obligaciones estructurales del sistema de PLAFT-FP, siguen vigentes todos los puntos del programa con enfoque basado en riesgo para todos los sujetos obligados.

Alcance

La Resolución alcanza únicamente a:

Registro de la propiedad inmueble
Registro de la Propiedad Automotor
Entidades Financieras
Escribanos

Depósitos en efectivo sin identificación del depositante

Descripción	Monto en $	Equivalente aprox. En U$S
Depósitos bancarios	40 SMVM	U$S 10.000

Registro Automotor

Descripción	Monto en $	Equivalente aprox. En U$S
Perfil del cliente	$115.000.000	U$S 100.000
RSM para compra automotor	$50.000.000	U$S 43.000

Se eliminó la certificación contable y se la reemplazó por declaraciones juradas de origen y licitud de fondos.

Escribanos y Registro de la Propiedad Inmueble

Monto en $	Equivalente aprox. En U$S
750 SMVM	U$S 200.000

Luego de lo cual se reportará sistemáticamente a la UIF.

Restantes sujetos obligados

La UIF no se ha pronunciado sobre otros sujetos obligados que podrían verse afectados por estas medidas dada su exposición a las operaciones en efectivo:

- Sujetos obligados alcanzados por la Resolución 43/2024, Corretaje inmobiliario: No se han realizado modificaciones. Todas las obligaciones siguen vigentes, lo que incluye:

Reporte Mensual de Actividades Específicas que establece el reporte de

i. Compraventa de inmuebles cualquiera sea su monto y

ii. Locación de inmuebles cuyo monto anual sea igual o superior a TRESCIENTOS (300) Salarios Mínimos, Vitales y Móviles.

- Sujetos obligados alcanzados por la Resolución 200/2024: No se han realizado modificaciones. Todas las obligaciones siguen vigentes, lo que incluye:

a) Reporte mensual de Tarjetas de Crédito (RMTC).

I) El Agregador o subadquirente deberán reportar:

1. Consolidado de transacciones (consumos y/o adelantos de efectivo) efectuados por usuarios que, a través de todas las tarjetas de crédito registradas a su nombre (sean titulares en unas y/o adicionales en otras), registren en total un monto mensual operado igual o superior a TRECE (13) SMVM.

2. Consolidado de transacciones (consumos y/o adelantos de efectivo) efectuados por usuarios que, a través de todas las tarjetas de crédito corporativas registradas a sus nombres, registren en total un monto mensual operado igual o superior a CINCUENTA (50) SMVM.

II. El Emisor de tarjeta de crédito deberá reportar:

1. La identificación de tarjetas de crédito y titulares vinculados a cada cuenta.

b) Reporte de Transacciones en Efectivo (RTE): A los fines de emitir los RTE de este inciso, los Sujetos Obligados deberán identificar a las personas que efectúen depósitos y/o pagos en efectivo, requiriéndole el documento nacional de identidad (DNI) y registrando su número, nombre y apellido, cuando el monto operado sea igual o superior a VEINTE (20) SMVM.

Además, se establecen las siguientes obligaciones:

1. Los Proveedores de Servicios de Cobro deberán reportar, con frecuencia mensual, los depósitos y/o pagos realizados con dinero en efectivo, siempre y cuando la sumatoria de dichas operaciones resulte igual o superior a los DOS (2) SMVM mensuales, de acuerdo con la plantilla que oportunamente esta Unidad ponga a disposición.

2. Los Proveedores de Servicios de Pago deberán reportar, con frecuencia mensual, a los titulares de las cuentas que reciban depósitos en efectivo, siempre y cuando la sumatoria de dichas operaciones resulte igual o superior a los DOS (2) SMVM mensuales, de acuerdo con la plantilla que oportunamente esta Unidad ponga a disposición. En el reporte se deberá informar, adicionalmente, a los operadores de los respectivos depósitos en efectivo, en la medida que se cuente con esa información.

Resumen completo de la norma

ART.	MODIFICACIÓN	SUJETO OBLIGADO ALCANZADO	RESUMEN DEL CAMBIO
1°	Sustitúyase el inciso 2) del artículo 12 de la Resolución UIF Nº 70/2011 y modificatorias	Los Registros de la Propiedad Inmueble	Inscripciones de compraventa de inmuebles por montos superiores a SETECIENTOS CINCUENTA (750) SALARIOS MÍNIMOS, VITALES Y MÓVILES.
2°	Sustitúyase el artículo 16 de la Resolución UIF N° 127/2012 y sus modificatorias	La dirección nacional de los registros nacionales de la propiedad del automotor y de créditos prendarios y los registros seccionales de la propiedad del automotor y de créditos prendarios.	En el caso de clientes que realicen las operaciones a que se refiere el artículo 2° de la presente sobre Automotores por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS CIENTO QUINCE MILLONES ($115.000.000), los Sujetos Obligados deberán definir un Perfil del Cliente. No menciona la documentación tributaria como parte de lo presentado por el cliente. Los Sujetos Obligados no podrán requerir declaraciones juradas impositivas.
3°	Suspéndase por única vez las actualizaciones de los umbrales previstos en los artículos 16 y 26 de la Resolución UIF N° 127/2012, procediéndose a la actualización periódica a partir de enero de 2026.	La dirección nacional de los registros nacionales de la propiedad del automotor y de créditos prendarios y los registros seccionales de la propiedad del automotor y de créditos prendarios.	Suspensión de actualización de umbrales hasta enero 2026
4°	Sustitúyase el inciso 2) del artículo 26 de la Resolución UIF N° 127/2012	La dirección nacional de los registros nacionales de la propiedad del automotor y de créditos prendarios y los registros seccionales de la propiedad del automotor y de créditos prendarios.	Adquisición de automotores por un monto superior a PESOS CINCUENTA MILLONES ($50.000.000).
5°	Sustitúyase art. 37 de la Resolución UIF N° 14/2023 y modificatorias	Entidades financieras	No menciona la documentación tributaria como parte de lo presentado por el cliente. Los Sujetos Obligados no podrán requerir declaraciones juradas impositivas.
6°	Sustitúyase el artículo 42 de la Resolución UIF N° 14/2023 y modificatorias	Entidades financieras	Cada Sujeto Obligado deberá establecer un seguimiento reforzado sobre los depósitos que se realicen en efectivo iguales o superiores a CUARENTA (40) Salarios Mínimos, Vitales y Móviles
7°	Sustitúyase los incisos a) y b) del artículo 44 de la Resolución UIF N° 14/2023 y modificatorias	Entidades financieras	Reporte de Transacciones en Efectivo de Alto Monto (RTE): el Sujeto Obligado deberá informar, de manera sistemática, todas las operaciones y/o transacciones realizadas en moneda local o extranjera que involucren entrega o recibo de dinero en efectivo por un valor igual o superior a CUARENTA (40) Salarios Mínimos, Vitales y Móviles. b) Reporte de Transacciones en Efectivo en Operaciones de Cambio (RTEOC): el Sujeto Obligado deberá informar, de manera sistemática, todas las operaciones de compra y/o venta de moneda extranjera que involucren entrega o recibo de dinero en efectivo por un valor igual o superior a CUARENTA (40) Salarios Mínimos, Vitales y Móviles.
8°	Sustitúyase el artículo 24 de la Resolución UIF N° 242/2023 y modificatorias	Escribanos Públicos	No menciona la documentación tributaria como parte de lo presentado por el cliente. Los Sujetos Obligados no podrán requerir declaraciones juradas impositivas.
9°	Sustitúyase el punto i. del inciso a) del artículo 28 de la Resolución UIF N° 242/2023 y modificatorias	Escribanos Públicos	Transferencias de dominio por compra y/o venta de bienes inmuebles en efectivo superiores a SETECIENTOS CINCUENTA (750) Salarios Mínimos, Vitales y Móviles.
10°	La presente resolución comenzará a regir a partir del día siguiente a su publicación.
11°	Comuníquese, publíquese, dese a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.