• SOX 404

SOX 404

La Ley Sarbanes-Oxley (SOX) fue diseñada para aumentar la transparencia en los reportes financieros y estandarizar un sistema de controles. Esta legislación introdujo un enfoque renovado en el cumplimiento corporativo al exigir que las organizaciones proporcionen reportes trimestrales y anuales que certifiquen la exactitud de sus estados financieros.

La Sección 404 de SOX en particular, requiere que las organizaciones realicen una auditoría externa para evaluar e informar sobre la efectividad de sus controles internos.

El propósito de esta capacitación es brindar orientación de cómo administrar un programa de cumplimiento con SOX utilizando el marco de control interno COSO® 2013, un marco integrado que permite a las organizaciones desarrollar sistemas de control interno de manera eficaz y eficiente.

 

Principales aspectos a abordar:

  • Documentación de objetivos, riesgos y controlesForma trabajar con los dueños de procesos y controles, clarificando sus responsabilidades, y asistirlos para redactar narrativos de los procesos y capturar los atributos de riesgo y control.
  • Evaluación del diseño del control permitiendo comparar cómo se desempeña su organización en la gestión de riesgos de cumplimiento y los requisitos normativos.
  • Definición de los planes de pruebas a través de los cuales se probará el control. Se orientará sobre la forma de seleccionar el método de prueba, el tamaño total de la muestra y los pasos de prueba que deben realizarse.
  • Identificación de deficiencias para su abordaje a lo largo del proceso de revisión de cumplimiento y cómo hacer seguimiento de los planes de acción relacionados.